洗钱的基本含义

      “洗钱”一词的原始含义就是把弄脏的钱洗干净，即把脏污的金属货币清洗干净。现在“洗钱”一词的含义是对其原始含义的假借，是指将货币资金或财产来源和性质的"不干净"进行清洗。这里讲的“不干净”是说从非法渠道获得的利益，然后通过“清洗”而使非法利益，即所谓的黑钱、脏钱和犯罪收入合法化。一个广为流传的经典案例是：早在20世纪20年代，美国芝加哥的一个一阿里·卡彭和鲁西亚诺为主要头目的黑帮组织通过组织贩毒走私、敲诈勒索等不法手段赚了不少黑钱。为了将黑钱洗白，他们购买了投币式洗衣机；然后，在每天晚上计算当天的洗衣收入时，他们就把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法所得混入其中，再向税务部门申报纳税。税务部门扣除其应缴纳的税款之外，剩下的钱财就成了他们“表面合法”的收入。于是，人们就渐渐把这种行为叫作“洗钱”。
      洗钱，英文名称为 Money Laundering，法律定义是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。通俗的讲，洗钱就是将犯罪所得的“不干净”的非法收入编程“干净”的钱。例如，厦门远华集团逃避海关监管，从事大量走私活动，获得巨额非法利益，为使其变成公司的“合法”收入，通过各种方式进行洗钱，使国家遭受了巨大的损失。
      从世界各国洗钱的发展变化来看，与财产有关的刑事犯罪和洗钱都有着千丝万缕的关系。洗钱的交易媒介则包括现金、有价证券、不动产、黄金、宝石及艺术品等贵重资产。很多文章论述洗钱和发洗钱时，常常涉及上位犯罪、下位或下游犯罪概念。
      由于洗钱是将通过非法途径如贩毒、走私、抢劫、贪污、诈骗等得来的钱，通过复杂的交易手法变为表面合法的财产，因此，有的学者形象地把洗钱称为依附于贩毒、走私等犯罪的“下游犯罪”，把诸如贩毒、走私、抢劫、贪污、受贿、诈骗等称为“上位犯罪”。在上述上位犯罪中，犯罪收益往往十分巨大，犯罪分子通过简单窝藏或者销赃等活动将犯罪收益消化掉是非常困难的。

洗钱的基本特征

      洗钱通常具有以下特征：

• 独立的刑事犯罪。洗钱犯罪逐步与原来依附的犯罪行为相分离，与经济尤其是金融因素结合，发展称为一种独立的犯罪行为。洗钱犯罪的手段日趋隐蔽。方便、快捷的虚拟信用卡、网上银行服务、网上取款等金融工具被化作洗钱手段，对金融秩序构成威胁，同时也增加了调查难度。
• 方式和手段呈多样化。犯罪收益来源的多样性，使得洗钱者会通过不同的方式进行处理。长期的洗钱活动衍生出了多种多样的洗钱工具，例如，借用金融机构提供的金融服务、利用空壳公司、伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不断翻新，更为隐蔽。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。其中，实施复杂的金融交易、通过金融衍生工具进行洗钱尤为突出。
• 专业化、智能化。与传统的下潜活动相比，利用计算机等高新技术，进行隐瞒或掩饰犯罪收益的活动已成为现代洗钱活动的重要特征。
• 过程具有复杂性。要实现洗钱目的，就要改变犯罪收益的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪收益设置假象，使犯罪收益与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，在处置、离析和融合三个基本过程中采取多种资金、多渠道、多架构、国际化等运作方式，从而达到市值表面合法化的目的。
• 洗钱的对象是特定性质的货币资金和财产。
• 将非法收益表面合法化。

洗钱的基本过程

      洗钱活动的过程相当复杂，其模式也不固定。通常，洗钱的过程一般有四个子目的：

• 第一，洗钱者首先考虑的是隐蔽有关犯罪收益的真正所有权和来源；
• 第二，改变有关资产的形态，例如将现金变成金融票据；
• 第三，洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹；
• 第四，洗钱者能够控制洗钱的全过程。

      典型的洗钱过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、离析阶段和融合阶段。每个阶段都各有其目的及运行模式，洗钱者有时交错运用，以达到最终的清晰目的。

处置阶段

      处置阶段亦称放置阶段，是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程。处置阶段是洗钱手法的第一阶段，也是过程中最弱、犯罪者最容易被侦查到的阶段。利用的媒介包括金融机构或非金融机构。主要方法是把非法财产存入银行或转换为银行票据、国债、信用证等。犯罪者或将小额面钞换大额面钞，大笔资金分多次小额提取，利用正常的金融工具，掩盖其洗钱的目的；或将脏钱存到不同账户后，再分辨签发支票给第三者，使脏钱由洗钱者账户转账到第三者在其他银行的户头内，都可避免因现金申报规定而被查到的风险。有的将钱存入地下钱庄，通过地下钱庄将犯罪收益转移到境外或国外，然后进入外国银行。有的用现金在非银行金融机构购买汇票，有的用现金在保险公司购买保险，有的用现金在资本市场购买股票。

离析阶段

      离析阶段也叫培植阶段，主要是通过用复杂多层的金融交易，将非法收益及其来源分隔，分散其不法所得，从而掩盖账目线索和隐藏罪犯身份。即通过在不同国家间的错综复杂的交易，或通过在一国境内对不同金融工具错综复杂的运用，模糊犯罪收益的真实来源、性质以及犯罪收益与犯罪者的联系，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。

融合阶段

      融合阶段又叫归并阶段，是洗钱链条中的最后阶段，又称为“整合阶段”，被形象地描述为“甩干”。其目的在于使不法回归形式合法，为犯罪得来的资金或财产提供表面的合法性。犯罪收益经过充分的培植后，已经与合法的资金混同融入合法的金融和经济体制找那个。此时，犯罪收益已经披上了合法的外衣，犯罪受益人便可以自由地使用该犯罪收益了。

反洗钱的提出

      一般意义上的反洗钱可描述为政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱者予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人员予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一个系统行为。

反洗钱的社会意义

      大力推行发洗钱具有积极的社会意义，主要体现在以下三个方面：

• 有利于树立一国政府的形象，维护社会政治稳定和安全。
• 有利于维护正常的经济秩序，保证社会经济金融健康运行。
• 有利于维护社会公平和正义。

反洗钱处置三步骤

      洗钱是一项错综复杂的犯罪活动。相应地，反洗钱也是一项复杂的系统性工作。根据世界各国反洗钱的经验，一般来说，反洗钱可分为识别、侦查、处理三个步骤或称三个阶段。也有将其分为识别、评估、分析、处置四个步骤的提法。

识别

      识别是反洗钱工作的第一个环节。银行、海关及其他有关机构将日常工作中发现的大额可疑资金的提取、划转及可疑资金运送等情况报送给有关政府部门反洗钱机构，反洗钱机构对这些情况进行分析和判断，对存在的可疑情况进行识别。这个环节，一般都是根据已掌握的资料和情况进行。反洗钱机构在这个环节着重依靠各种监测系统获取可疑情况的信息。

侦查

      侦查是反洗钱工作中的重点。在侦查阶段，反洗钱机构对初步识别的可疑情况，进行专门调查。在这个阶段，政府常动用有关监管部门和立法、司法力量对可疑情况进行调查。反洗钱机构对可疑资金的动向进行严密检测，对提取、划转、运送可疑资金的关系人进行追查，根据已掌握的情况顺藤摸瓜，弄清犯罪分子洗钱的事实。

处理

      处理是反洗钱工作的最后一个环节。在处理阶段，犯罪分子洗钱的事实基本查清，反洗钱机构将犯罪分子洗钱案件交给有关司法机关进行处理。由司法机关对洗钱犯罪分子进行惩处并追缴清洗资金。

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